Как рассчитать налоговую декларацию в Германии

  1. Правила налоговых расчетов в Германии
  2. Как правильно рассчитаться?
  3. Что вы можете вычесть из налога?
  4. Урегулирование налога в Германии и обязанность подать налоговую декларацию в Польше

Весна - это время для подачи ежегодных налоговых деклараций также и для людей, которым поручено работать в Германии от имени польских агентств по трудоустройству. Каковы правила подготовки налоговых расчетов в этой стране? Сотрудник должен помнить о выполнении каких обязательств?

Источник: YAY фото
Источник: YAY фото

Направление работников на работу в Европейский Союз - это тема, которая вызывает все больший интерес у поляков, ищущих работу за рубежом, а также иностранных предпринимателей. Как показывает последний отчет Европейской комиссии, в 2015 году Польша делегировала 463 174 сотрудника для работы за рубежом. Неизменно в течение нескольких лет мы являемся лидером в Европейском Союзе по размеру публикаций. Однако страной, в которой в 2015 году было занято наибольшее количество сотрудников, или 418 908 человек, была Германия. Предполагается, что из всех стран мира у наших западных соседей сложнейшая процедура подготовки налоговых деклараций. Это связано со сложностью некоторых правовых актов и деклараций. Эксперт CPC Consulting объясняет, какие правила составления налоговых деклараций применяются к людям, работавшим в Германии.

Правила налоговых расчетов в Германии

Как компании, размещающие сотрудников, так и сами сотрудники обязаны соблюдать правила занятости, действующие в принимающей стране, то есть в стране, в которой этот человек должен работать. Работник польского агентства по трудоустройству, выезжающий на работу за границу, должен знать, что с первого дня работы агентство обязано облагать налогом свою заработную плату в принимающей стране. В случае Германии налоговые взносы выплачиваются из вознаграждения работника в немецкую налоговую инспекцию Finanzamt. Если договор, а значит и продолжительность выполненных работ превышает 183 дня, работник обязан оплатить налог в Германии.

Делегирование и размещение и налоговые расходы на период отъезда

Налоговый расчет должен быть подан в налоговую инспекцию Германии не позднее 31 мая каждого последующего года, следующего за отчетным. Согласно немецкому налоговому постановлению, лицо, постоянно зарегистрированное в Польше, должно указать в Германии налогового представителя, который не только подготовит налоговую декларацию для налогоплательщика, но и будет нести ответственность перед налоговой инспекцией за ее качество. Налоговым представителем может быть физическое лицо, которое постоянно зарегистрировано в Германии. Это может быть друг, друг или член семьи, который на основании разрешения будет платить налогоплательщику. Стоит отметить, что налоговый представитель должен быть знаком с правилами бухгалтерского учета, применяемыми в Германии, которые довольно сложны. По этой причине люди, которые работали в Германии, часто предпочитают поручать урегулирование сертифицированным бухгалтериям или налоговым органам, которые также могут быть налоговыми представителями. Налоговая служба, действующая на основании разрешения, несет ответственность за заполнение необходимых документов, налоговый расчет, а также за переписку с налоговой службой. Есть также много налоговых органов в Польше, которые специализируются на налоговых расчетах в Германии и ведут полную переписку с немецкой налоговой инспекцией. Прежде чем сотрудничать с налоговой инспекцией, стоит удостовериться, что это сертифицированная служба с квалификацией, знаниями и опытом в подготовке налоговых деклараций в Германии.

CPC Consulting информирует сотрудников, делегирующих работу в Германии, об обязанностях, которые они должны выполнять в связи с работой в Германии. Это также относится к обязательству урегулировать налоги. Мы всегда остаемся в распоряжении сотрудника, если он обращается к нам за поддержкой в ​​поиске надежного налогового управления, как в Польше, так и в Германии, - говорит Агнешка Нокунь, менеджер по работе с ключевыми клиентами CPC Consulting.

Если работник еще не погасил налог, уплаченный в Германии, он имеет до 4 лет назад. Это означает, что если он работал в Германии в 2015 году, а в 2017 году он вспомнил, что еще не подал налоговую декларацию, он все еще может выполнить это обязательство, поскольку оно не превышало 4 лет. Непредоставление налоговой декларации в установленные сроки связано с необходимостью уплаты высоких финансовых штрафов, наложенных налоговой инспекцией Германии на налогоплательщика. Однако их неоплата может помешать сотруднику продолжать работать в Германии.

Как правильно рассчитаться?

Основанием для правильного урегулирования является получение двух документов от работодателя, в данном случае агентства по трудоустройству. Первым является Lohnsteuerbescheinigung, в котором кратко излагаются период занятости работника, сумма валового вознаграждения и сумма уплаченных налогов. Второй документ - справка о сумме уплаченных взносов на социальное обеспечение. Также следует помнить, что, как только вы приедете в Германию, сотрудник должен быть обязан зарегистрироваться в мэрии / коммуне в соответствующем месте для вашего проживания. Таким образом, Finanzamt записывает день, в который работник остается и работает в Германии. Он также дает ему индивидуальный налоговый номер, то есть идентификационный номер, который необходим для последующего расчета в налоговой инспекции. Независимо от того, был ли данному сотруднику уже присвоен идентификационный номер, каждый раз, когда он / она меняет свое место жительства, он / она обязан повторно зарегистрироваться в городском или муниципальном управлении, которое соответствует его или ее месту жительства, и выехать из предыдущего места.

Каждое агентство по трудоустройству, которое осведомлено о правах и обязанностях, связанных с проживанием и работой в Германии, должно оказывать поддержку работникам также в вопросах, за которые оно не несет прямой ответственности. CPC Consulting информирует сотрудников о документах, которые они получат, в качестве резюме их работы в данном налоговом году, необходимых для последующего налогового урегулирования в Германии, - комментирует Агнешка Нокунь из CPC Consulting.

Что вы можете вычесть из налога?

Правильная документация налоговой декларации состоит из ряда утверждений работника относительно его / ее индивидуальной профессиональной, семейной, налоговой или религиозной ситуации. Примерами заявлений могут быть семейное положение налогоплательщика, транспортные расходы до места работы, расходы на проживание, доход, полученный в налоговом году, стоимость рабочей одежды, банковский счет, регистрация в Германии или смена места работы. Налогоплательщик или назначенный им налоговый представитель несут ответственность за заполнение утверждений относительно индивидуальной ситуации налогоплательщика. Чтобы получить возврат налога Сотрудник должен позаботиться о некоторых документах во время работы и пребывания в Германии. Поэтому он должен помнить о заполнении квитанций, подтверждающих ведение двух домохозяйств, в Польше и в Германии. Это могут быть счета за проезд на работу, ремонт автомобиля, телефонные звонки или аренду комнаты или квартиры. Расчеты по налогам в Германии также могут включать в себя расходы на проезд к семье, например, билет в Польшу или стоимость топлива, рассчитанную на основе пройденного километра. Правильная документация налоговой декларации состоит из ряда утверждений работника относительно его / ее индивидуальной профессиональной, семейной, налоговой или религиозной ситуации

Урегулирование налога в Германии и обязанность подать налоговую декларацию в Польше

Согласно договору об избежании двойного налогообложения между Польшей и Германией, работа, выполненная в Германии, не подлежит принуждению для подачи налоговой декларации в Польше. Вам не нужно указывать в отчете о доходах, полученных от работы за границей, если работник не достиг другого налогооблагаемого дохода в данном году в Польше. В случае, когда работник в течение года получал доход как от работы в Польше, так и в Германии, он обязан уплатить налог в Польше. В этом заявлении работник учитывается в доходах, полученных в Польше, а доход, полученный в результате работы за границей, показывает только.

Своевременное урегулирование с налоговой инспекцией в Германии может быть более сложной задачей для работника, чем налоговое урегулирование в Польше. Более того, прежде чем начать работать в Германии, вы должны рассмотреть возможность трудоустройства в профессиональном агентстве по трудоустройству. Благодаря ее поддержке на протяжении всего периода работы сотрудника будут информировать о наиболее важных вопросах, в том числе связанных с урегулированием налогов в Германии.

CPC Consulting - агентство по трудоустройству, которое с 2009 года размещает сотрудников в Германии, Австрии и Норвегии. Компания предоставляет иностранным клиентам услугу трансграничного размещения польских сотрудников в рамках временной работы и постоянного найма. Благодаря специальным знаниям, в том числе отличным знаниям директив ЕС и немецкого законодательства, а также опыту сотрудничества с иностранными подрядчиками, CPC Consulting гарантирует быстрый доступ польским сотрудникам и соответствие всех видов деятельности законодательству. С апреля 2016 года компания входит в LeasingTeam Capital Group, крупнейшую группу компаний в Польше с единственным польским капиталом, которая более 13 лет поддерживает свои инновационные решения для компании и кандидатов.

Более подробная информация на сайте: www.cpc.net.pl.

Группа ЛизингТим на LinkedIn