Налог на садовый домик: видео-инструкция по расчету своими руками, особенности участков для пенсионеров, фото
Опубликовано: 06.09.2018
Каким должен быть налог на садовый дом согласно действующему российскому законодательству? Как взимается земельный налог? Какие категории владельцев имеют налоговые льготы? Давайте попробуем разобраться.
Тема этой статьи — налоговое законодательство.
Недвижимость
Каким образом с 2015 года формируется налог на недвижимость? В чем изменения относительно прошлой версии налогового кодекса?
Кадастровая и инвентаризационная стоимость
В качестве стоимости объектов недвижимого имущества новый закон использует не инвентаризационную («по БТИ»), а кадастровую. Если в старой версии при оценке принимались во внимание всего два фактора — использованные при строительстве материалы и возраст постройки — то кадастровая стоимость куда ближе к рыночной за счет учета дополнительных пунктов. (См. также статью Летний домик для дачи: особенности .)
Теперь учитываются:
(этажность и т.д.). , остановок общественного транспорта, элементов инфраструктуры (школ, больниц, детских садов). .Любопытно: по предварительным оценкам, минимальным разрыв между кадастровой и инвентаризационной стоимостью будет в сданных в последние годы многоквартирных новостройках.
Чем старше строение, тем в большей степени вырастет налог.Кадастровая стоимость будет использоваться в расчетах не во всех субъектах РФ, а лишь там, где оценочные работы проведены в полном объеме или близки к завершению. (См. также статью Модульные дачи: особенности .)
Использование кадастровой стоимости возможно лишь после проведения оценки объектов собственности.
В список входят:
Тип субъектов Федерации | Перечень субъектов |
Республики | Башкирия, Удмуртия, Карачаево-Черкесия, Татарстан, Мордовия, Коми, Ингушетия, Бурятия |
Автономные округа | Ненецкий АО, Ханты-Мансийский АО, Ямало-Ненецкий АО |
Области и края | Москва и Подмосковье, Забайкальский край, Ярославская, Тверская, Сахалин, Самарская, Рязанская, Псковская, Пензенская, Новосибирская, Новгородская, Нижегородская, Ивановская, Владимирская, Архангельская и Амурская области, Магадан |
В прочих регионах налог рассчитывается по-старому, исходя из инвентаризационной стоимости. Решение о переходе на кадастровую стоимость принимается местными органами исполнительной власти; переход должен быть осуществлен в период до 2020 года.
Ставки налогообложения
Начнем с максимальных ставок.
При расчете по кадастровой стоимости ставка налога для физических лиц не может превышать 0,3%. Стало быть, при стоимости объекта недвижимости в 2 миллиона в год придется платить 2000000 х 0,003 = 6000 рублей. А вот при расчете по инвентаризационной стоимости максимальная ставка может достигать 2%, что для тех же двух миллионов рублей даст уже 2000000 х 0,02 = 40000 рублей.Три с половиной тысячи рублей в месяц съедят существенную часть семейного бюджета.
Обратите внимание: для жителей субъектов РФ, не вошедших в список, есть и хорошие новости.
Инвентаризационная стоимость интересующих нас дачных домов обычно в несколько раз ниже кадастровой.Верхний порог установлен. Каковы реальные ставки?
Стоимость и класс объекта недвижимости | Ставка налогообложения |
Жилые квартиры, частные и садовые дома, недострои, гаражи стоимостью до 10 млн. рублей | 0,1% |
То же, от 10 до 20 млн. рублей | 0,15% |
То же, от 20 до 50 млн. рублей | 0,2% |
То же, от 50 до 300 млн. рублей | 0,3 |
То же, от 300 млн. рублей, а также коммерческая недвижимость | 2% |
Льготы
Всем категориям граждан предоставляется налоговая льгота на жилье и прочую недвижимость малой площади.
Так, налогом не облагается:
Квартира площадью менее 20 м2. В эту группу попадают лишь некоторые малосемейки; владельцы квартир большей площади оплачивают налог, который рассчитывается из общей площади за вычетом этих самых 20 квадратов.Если вы владеете малосемейкой с общей площадью до 20 м2, налог можно не платить.
Владельцы комнат не платят за 10 квадратных метров площади. Наконец, пункт, актуальный для нас: жилой (в том числе садовый) дом не облагается налогом при площади до 50 м2.Если строение на участке представляет собой комплексное сооружение, часть площади которого используется для постоянного или летнего проживания — его кадастровая стоимость, с которой платится налог, уменьшается на один миллион рублей.
Кроме того, налог не начисляется для следующих категорий владельцев:
Героев Советского Союза. Героев Российской Федерации. Инвалидов (детства, 1 и 2 групп инвалидности). Участников гражданской и Великой Отечественной войн, приравненных к ним ветеранов боевых действий. Ликвидаторов аварии на Чернобыльской АЭС. Военнослужащих и военных пенсионеров с выслугой более 20 лет. Членов семей погибших военнослужащих. Пенсионеров, а также людей, достигших пенсионного возраста (55 лет для женщин и 60 лет для мужчин).Нюанс: для льготников, владеющих несколькими объектами недвижимости, льгота распространяется лишь на один из них по выбору владельца.
Обычно в этом качестве выступает самый дорогой объект.
Кошку лишали хвоста понемножку
Для облегчения перехода на новую систему налогообложения ее несколько растянули во времени.
Во-первых, решение о переходе на новые ставки принимается местными властями; переход может быть осуществлен не позже 2020 года. Во-вторых, там, где налоги берутся по новой схеме, они будут подниматься на 20% в год. В первый год сумма выплат составит 20% от расчетной, во второй год — 40% и так далее. В-третьих, муниципалитет может вводить дополнительные льготы.Сроки уплаты
Налог уплачивается в любом отделении банка согласно пришедшему на имя владельца уведомлению не позднее 1 октября каждого года.
Тем, кто владеет облагаемым налогом имуществом, но ранее не получал квитанций, лучше самостоятельно обратиться в налоговую службу. При обращении в течение 2015 года они попадают под налоговую амнистию и платят только за текущий год; если же инспекция сама выявит неучтенные ранее объекты, оплачивать придется налог за четыре года — нынешний и три предыдущих.
При самостоятельной подаче декларации действует налоговая амнистия.
Как платить меньше
Для начала стоит оценить сумму налога: так ли она сильно изменилась лично для вас?Как выполнить эти расчеты своими руками в случае дачных построек?
Вот детальная инструкция.
Идем на сайт Росреестра и в разделе «Физическим лицам» уточняем кадастровую стоимость объектов недвижимости соответствующего типа за квадратный метр. Рассчитываем общую площадь дома (она рассчитывается как сумма площадей внутренних помещений) и хозпостроек (берется по наружным габаритам). Вычитаем из результата 50 метров, не облагаемых налогом. Затем умножает результат на 0,001. Результат и есть цена годичного владения вашими объектами недвижимости.Что делать, если результат вам категорически не нравится?
При подаче декларации в первый раз владелец садового участка не просто получает амнистию за прошлые три года. Он еще и (тссс!) указывает площадь дома; именно предоставленные им данные будут фигурировать в дальнейшем в свидетельстве о собственности и в налоговой базе. Понимаете намек?Нюанс: не стоит забывать про чувство меры.
Любой заглянувший в ваши края налоговый инспектор удивится, увидев трехэтажный дом размером 12 х 12 метров с заявленной площадью 48 квадратов.Дом на фото трудно выдать за строение с площадью менее 50 квадратных метров.
Кадастровая стоимость объекта недвижимости может быть оспорена в суде. Процесс может быть довольно длительным, но себя он вполне окупает. Наконец, проблему большого налога может решить простой маневр: объект недвижимости может быть разделен в долевую собственность между несколькими родственниками. Дом площадью 140 квадратных метров в равных долях между супругами и одним из их детей или родителей облагаться налогом не будет, ибо каждая доля попадет в те самые заветные 50 м2 на одного собственника.Земля
Налог на садовый участок в 2015 году в практическом плане не изменился: оценка земли по кадастровой стоимости практикуется последние несколько лет. Как формируется сумма налога на землю?
Ставка в 0,03% используется для:
Полигонов хранения и сортировки твердых бытовых отходов; Участков под застройку спортивными залами, бассейнами, теннисными кортами и беговыми дорожками общего пользования;Земля под спортивные сооружения облагается налогом по минимальной ставке.
Участков под застройку объектами соцобеспечения, искусства и культуры; Участков, занятых некоммерческими садовыми, огородническими и гаражными кооперативами.Для земель, используемых в сельскохозяйственном производстве, под индивидуальное жилищное строительство и для индивидуального садо- или животноводства, действует ставка 0,01%.
Хотите платить за землю меньше — стройте на участке открытую для всех соседей волейбольную площадку или организуйте некоммерческое садовое товарищество.
Налог на садовый участок для пенсионеров начисляется на общих основаниях; кадастровая стоимость и ставка не меняются.
Важно: и в этом случае льготы могут быть предусмотрены местным законодательством.
Помимо налогового кодекса РФ, на ставки могут влиять местные законы.
Заключение
Итак, будем считать наше знакомство с федеральными налоговыми законами состоявшимся. Не забывайте: чтобы рассчитать ставки и уточнить, не попадаете ли вы в одну из льготных категорий, стоит изучить постановления местных властей. Как всегда, видео в этой статье предложит читателю дополнительную информацию. Успехов!